Embedded Files
Roční zúčtování daně
Mzdové agendy • Roční zúčtování daně
Obecné informace
Obecné informace
V souvislosti s přípravou na Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele byla provedena úprava ročního zúčtování daně. Nově se roční zúčtování daně vyplňuje v aplikaci XPamLite v sekci Mzdové agendy.
Stránka je určena:
pro zpracování RZD za rok 2025 a vyšší, v mzdové části systému - programu FLUXPAM 5 - již nelze RZD za toto období zpracovat.
pro doplnění údajů potřebných k přenesení z RZD do jednotného měsíčního hlášení zaměstnavatele, týká se především evidence dětí pro uplatnění daňového zvýhodnění (část Prohlášení poplatníka).
Dostupnost stránky:
stránka není vázána na žádný modul
stránka je dostupná pro uživatele s oprávněním WWW - Mzdy - Roční zúčtování daně (RZD) - uživatel nebo Administrátor mezd.
současně musí uživatel oprávnění na čtení všech položek pro zpracování RZD.
Po otevření stránky se zobrazí seznam aktivních zaměstnanců, tedy pracovní poměr, na kterém bude pro zaměstnance provedeno RZD, musí být v aktivních zaměstnancích.
Práce se seznamem
Práce se seznamem
Se seznamem zaměstnanců je možné pracovat pomocí filtrů v záhlaví sloupců - řadit, filtrovat dle středisek, vybrat zaměstnance dle osobních čísel, aj.
Do pole filtru je také možné zapsat požadované údaje - osobní číslo, jméno, středisko. Zadaná data se potvrdí poocí klávesy Enter nebo stiskem ikony lupy ve vyhledávacím poli.
Zadaný filtr zůstává v platnosti, a to i pro další přilhlášení do aplikace, dokud není zrušen volbou Zrušit filtr, a to buď ikonou Zruš filtr vlevo na řádku filtrů, nebo tlačítkem Zruš filtr ve spodní části stránky v modré řádce
Se seznamem zaměstnanců lze také pracovat pomocí panelu nástrojů. Popis jednotlivých ikon naleznete zde.
Tlačítko Nastavení - umožní nastavit způsob zadávání celého jména dítěte, na výběr jsou možnosti:
jméno, příjmení
příjmení, jméno
Změna nastavení načítání jména a příjmení se projeví pouze před prvním načtením RZD.
Pokud uživatel používá modul Prohlášení poplatníka daně z příjmu - tisk nastavení načítání dětí se přebírá z nastavení tisku v tomto modulu.
Zpracování RZD
Zpracování RZD
Dialog pro zpracování RZD se pro vybraného zaměstnance zobrazí po stisku ikony Edituj vybraný řádek v seznamu zaměstnanců.
Zobrazí se dialog Roční zúčtování daně, v horní části se nachází pole Zaměstnanec, Středisko a RZD za rok. Tato pole jsou vyplněna systémem a nelze je editovat. Ve spodní části dialogu se nachází záložky Přehled, Zúčtování a PPDP.
Přehled
Přehled
V záložce Přehled se nachází přehled, s jakým výsledkem bylo RZD zpracování a měsíce vyplacení.
Stavy provedení:
Nebylo provedeno
Provedeno v X/RRRR
Přehled částek vyplacených v již uzavřených měsících je zobrazen po šipce v řádku Za xx/RRRR vyplaceno.
Zúčtování
Zúčtování
V záložce Zúčtování se nachází dialog pro samotné zpracování RZD.
Úhrn příjmů od všech plátců
Ze systému je načten úhrn příjmů zdaněných na daném PP (osobním čísle) zálohovou daní.
Načítání příjmů probíhá stejným principem jako dosud, tj. v případě, že má zaměstnanec u organizace více pracovních poměrů, které byly v průběhu roku daněny na různých PP (různých osobních číslech), provede uživatel RZD na jednom osobním čísle (PP) a případné další příjmy zdaněné v průběhu roku na jiném osobním čísle přidá přes Příjmy od jiných plátců.
Příklad 1
Zaměstnanec podepsal prohlášení pro celý rok 2025.
Hlavní pracovní poměr zdanitelné příjmy 01-12/2025.
DPP zdanitelné příjmy 06-12/2025.
PP a DPP spojeny do souběžných pracovních poměrů, přičemž celý rok 2025 probíhalo zdanění na hlavním PP – zdanitelný příjem z PP i DPP se načte, není třeba přidávat přes příjmy od jiných plátců (PP i DPP byly po celý rok zdaňovány na hlavním PP – na stejném osobním čísle).
Příklad 2
Zaměstnanec podepsal prohlášení po celý rok 2025.
DPP 01-07/2025 – na DPP zdaněno v období 01-06/2025.
Hlavní PP 07-12/2025
PP a DPP spojeno do souběžných PP v období 07-12/2025
V období 07-12/2025 příjmy zdaněny na hlavním PP. Tj. RZD provedeno na hlavním PP, s tím, že se příjmy od DPP za období 01-06/2025 přidají přes Příjmy od jiných plátců.
Příjmy od jiných plátců lze zadat po stisku šipky do řádku Příjmy od jiných plátců.
Po stisku šipky v řádku Příjmy od jiných plátců se zobrazí další dialog s názvem Údaje od jiných plátců - určený pro zadání údajů od ostatních plátců (úhrn příjmů, sražené zálohy na daň a vyplacených daňových bonusů).
Dialog Údaje od jiných plátců je v RZD dostupný z řádků:
Úhrn příjmů od všech plátců
Úhrn sražených záloh na daň
Daňové zvýhodnění – daňový bonus
(jde o stejný dialog, pouze je do něj možné vstupovat z více pohledů)
Stiskem ikony Přidej nový řádek se v dialogu zobrazí řádek pro zadání příjmu, daně a bonusu od jiného plátce. Do dialogu je možné zadat více řádků od jednotlivých plátců.
Vyplněný řádek s údaji od ostatních plátců je třeba potvrdit stiskem ikony Ulož změny vybraného řádku. Pokud řádek nebude tímto postupem potvrzen, zadaná data nebudou uložena.
Ikona Stornuj změny vybraného řádku uzavře řádek bez uložení zadaných hodnot.
Stiskem ikony Edituj vybraný řádek se již uložený řádek opět zobrazí a jej možné jej editovat.
Ikona Smaž vybraný řádek zruší přidaný řádek včetně všech dat.
Nezdanitelné části celkem
V tomto okně uživatel doplní nezdanitelné částky, které zaměstnanec uplatňuje. Zadané údaje potvrdí volbou OK.
Při vyplňování dialogu je v systému zapracována kontrola na maximální výši nezdanitelné částky:
úroky z úvěrů – max. 300 000 Kč (pro rok 2025)
příspěvky na produkty spoření na stáří – max. 48 000 Kč (pro rok 2025)
Po zadání nezdanitelných částí a potvrzení OK systém kontroluje dosažení limitů a v případě překročení zobrazí upozornění.
Volba Ano – příslušnou nezdanitelnou část systém načte do RZD tak, jak byla zadána.
Volba Ne – vrátí uživatele do zadávání nezdanitelných částí.
Základ daně zaokrouhlený
Systémem spočtený základ daně zaokrouhlený na stokoruny dolů.
Řádek není editovatelný.
Vypočtená daň
Needitovatelný řádek, hodnota vypočtená systémem.
Slevy na dani celkem
Po stisku šipky v řádku Slevy na dani celkem se zobrazí dialog pro zadávání slev.
Řádek Sleva na dani podle § 35 odst. 4 zákona za zastavenou exekuci – ručně editovatelný řádek.
Slevu lze uplatnit pouze za zdaňovací období, ve kterém exekutor náhradu přiznal.
Slevy na dani podle § 35 ba odst. 1 celkem – šipkou se rozevře dialog se slevami definovanými § 35 ba zákona o dani z příjmu.
Slevy na dani podle § 35 ba odst. 1 celkem – šipkou se rozevře dialog se slevami definovanými § 35 ba zákona o dani z příjmu.
Do dialogu se načítají uplatněné slevy z jednotlivých měsíců, zjištěné z položek Osobního oddělení (pro invaliditu O0384 Invalidita, O0387 Invalidita ZTPP) s přihlédnutím k nastavení v položce P0041 Typ zdanění a odečitatelné položky.
Zaškrtnutí měsíců je možné ručně editovat. Pro označení celého roku je možnost zaškrtnout příslušnou slevu ve sloupci Rok.
Je-li sleva na poplatníka uplatněna v položce P0041 historicky alespoň 1 měsíc, výše slevy na poplatníka je nastavena na celou roční částku bez ohledu na počet zaškrtnutých měsíců.
U každého typu slevy je možnost zadat korekci výsledné částky za rok. I u těchto slev probíhá kontrola na maximální výši zadaných slev dle § 35 ba.
Daň po slevách na dani
Needitovatelný řádek, vypočtený systémem. Jedná se o vypočtenou daň mínus Slevy na dani celkem (slevy dle § 35 ba, § 35 odst. 4).
Úhrn sražených záloh na daň
Sražené zálohy na daň (po slevě) – načtené zálohy zúčtované v systému.
Sražené zálohy na daň od jiných plátců (po slevě) - řádek zobrazuje údaje zadané v dialogu Údaje od jiných plátců přes řádek Příjmy od jiných plátců, resp. po stisku šipky je v tomto dialogu možnost zadání úhrnu příjmů, záloh na daň a daňového bonusu od ostatních plátců.
Rozdíl
Needitovatelný řádek, vypočítaný systémem pro poplatníka, který neuplatňuje daňové zvýhodnění na děti.
Přeplatek + (je-li Úhrn sražených záloh na daň > Daň po slevách na dani)
Nedoplatek – (je-li Úhrn sražených záloh na daň < Daň po slevách na dani)
Daňové zvýhodnění – nárok celkem
Do dialogu se načítají slevy v jednotlivých měsících tak, jak byly zadané v Osobním oddělení (na O0100 Děti počet) s přihlédnutím k nastavení uplatnění slev na děti v P0041 Typ zdanění a odečitatelné položky.
Dialog není po otevření editovatelný – úpravy daňových zvýhodnění uživatel provádí přes tlačítko Seznam dětí.
Dialog seznam dětí
Stiskem ikony Přidej nový řádek se otevře dialog Nové dítě pro daňové zvýhodnění, ve kterém je možné přidat děti a jejich daňová zvýhodnění.
Pomocí ikony Edituj vybraný řádek je možné editovat již zadané děti a jejich daňové zvýhodnění.
Ikona Smaž vybraný řádek zruší zadaný záznam..
Editace dětí se provádí na základě dodatečně učiněného prohlášení, resp. dodatečného uplatnění daňového zvýhodnění na vyživované děti.
Při zadávání dětí systém hlídá návaznost pořadí.
Musí být zadány všechny děti uvedené v prohlášení, včetně dětí s kódem N (neuplatňuje), na které uplatňuje daňové zvýhodnění druhý poplatník ve společně hospodařící domácnosti.
Příklad
Není možné zadat jen dítě v 2. pořadí.
Pokud poplatník uplatňuje daňové zvýhodnění v pořadí 2, musí mít současně zadáno i další dítě bez uplatnění (tj. uvedené v prohlášení a označené v řádku Uplatňuje druhý poplatník).
Daňové zvýhodnění je nutné opravit a uložit.
Daňové zvýhodnění - sleva na dani
Řádek není editovatelný, hodnota vypočtená systémem
Daňové zvýhodnění - daňový bonus
Řádek dosazený systémem (daňový bonus vypočtený a daňový bonus vyplacený) s možností editace v části Daňový bonus od jiných plátců.
Editace v dialogu Daňový bonus od jiných plátců – uživatel může zadat příjem, zálohu na daň a vyplacený daňový bonus od jiných plátců.
Ostatní řádky jsou již needitovatelné, vypočtené systémem:
Daň po slevě (ř. 21 - ř. 25)
Rozdíl na dani po slevě (č. 22 - ř. 27)
Vyplacené daňové bonusy od všech plátců
Rozdíl na daňovém bonusu
Doplatek/nedoplatek ze zúčtování (ř. 28 + ř. 30)
Přeplatek na dani po slevě
Doplatek na daňovém bonusu
PPDP
PPDP
Záložka PPDP se zobrazuje pouze organizacím, které mají zakoupený nadstavbový webový modul Prohlášení poplatníka daně z příjmu.
Ve spodní části dialogu Roční zúčtování daně jsou tlačítka:
Potvrdit RZD / Zrušit RZD - popis níže.
Tisk - tisk výpočtu daně a daňového zvýhodnění.
Výchozí údaje - načt původní údaje poskytnuté systémem před případnou ruční úpravou, možno provést pouze pokud RZD ještě není provedeno.
OK - potvrzení dialogu, dialog se uzavře.
Ulož - uložé změny zadané do dialogu, bez potvzení RZD.
Přeruš - umožní odejít z dialogu bez uložení změn.
Potvrdit RZD
Potvrdit RZD
Po stisku tohoto tlačítka se zobrazí dialog Vyplacení RZD za rok. Dialog umožňuje potvrdit vyplacení v aktuálním měsíci nebo naplánovat výplatu z RZD na některý z dalších měsíců (pouze období 01-03/xxxx).
V dialogu se nachází pole:
Částka k vyplacení
Aktuální mzdové období
Měsíc pro vyplacení
Měsíc pro vyplacení
Přednastavený je aktuální měsíc zpracování mezd. Uživatel může změnit naplánovaný měsíc pro vyplacení. Výběr měsíce provede přes šipku v řádku Měsíc pro vyplacení.
Při zpracování období leden a únor je možné naplánovat vyplacení na následující měsíc, tj. na únor a březen, resp. jen březen. Při zpracování března není již možné naplánovat vyplacení na následující měsíc. Provedení a vyplacení je možné pouze v aktuálním měsíci (březnu).
Pokud je výplata naplánována na aktuální měsíc, bude potvrzené RZD uloženo do mzdové věty aktuálně zpracovávaného měsíce.
Pokud bude výplata naplánována do některého z následujících měsíců (max do března), bude RZD ve stavu naplánováno a k uložení do mezd dojde až v naplánovaném měsíci.
Po volbě měsíce vyplacení dialog potvrdíme volbou OK.
Pokud Měsíc pro vyplacení = aktuální měsíc zpracování mezd, potvrzením OK dojde k uložení částek pro vyplacení do mzdových položek aktuálního měsíce:
M0478 RZD - Přeplatek na dani po slevě
M0479 RZD - Doplatek na daňovém bonusu
M0293 Roční zúčtování daně = součet výše uvedených položek
Pro korektní načtení výsledku RZD pro všechny zaměstnance se zpracovaným RZD je třeba provést přepočet mzdových vět.
V Přehledu se Stav provedení RZD nastaví na Provedeno v …
Pokud Měsíc pro vyplacení = naplánované následující období (02-03/xxxx), potvrzením OK se v Přehledu nastaví Stav provedení RZD na Naplánováno na …
Částka z RZD bude uložena do mezd až při zpracování mezd měsíce naplánovaného vyplacení.
Pokud se provede RZD na zamčených mzdových větách, při potvrzení se Měsíc vyplacení naplánuje na následující měsíc.
RZD do 50 Kč
Při potvrzení tlačítkem Potvrdit RZD se zobrazí upozornění, že částka ve výši do 50 Kč se nevyplácí, s dotazem, zda vyplatit.
Ano – dojde k uložení doplatku. Tato volba se použije v případě, že opravdu zaměstnanci chcete uložit částku nižší jak 50 Kč. Ve většině případů se bude jednat o opravné RZD, ve kterém zaměstnanci doplácíte vzniklý rozdíl.
Ne – doplatek nebude uložen, ale zobrazí se další dialog s dotazem, zda chcete nastavit provedení RZD.
Potvrzením volby Ne částku RZD do 50-ti Kč nevyplatíte, ale nastavíte zaměstnanci, že mu bylo provedeno RZD.
Zrušit RZD
Zrušit RZD
Umožňuje zrušení již provedeného RZD. Volba se zobrazí v případě již hotového potvrzeného RZD.
Tlačítko Zrušit RZD se zobrazí jen pokud již bylo potvrzeno provedení RZD. Potvrzením tlačítka se zobrazí upozornění:
Po potvrzení Ano:
Pokud bylo RZD provedeno v aktuálním měsíci, dojde k jeho zrušení a mzdové položky RZD v aktuálním měsíci budou vynulovány.
Pokud bylo RZD provedeno v minulém období, zobrazí se následující upozornění a dotaz.
Po potvrzení Ano, dojde ke zrušení provedení RZD. Částka z RZD vyplacená v minulém období však zůstane vyplacena. Uživatel může provést nové RZD, případně dle situace musí vyřešit ručně. Po zrušení RZD se nastaví Stav provedení RZD na Nebylo provedeno.
Postup při opravě již vyplaceného RZD
Postup při opravě již vyplaceného RZD
Opravám je třeba vždy věnovat zvýšenou pozornost a kontrolu!
RZD vyplaceno v aktuálním měsíci:
Zrušit RZD, zpracovat a znovu potvrdit provedení RZD.
RZD vyplaceno v předchozím období:
Zrušit RZD, upravit příslušné parametry a částky.
Potvrdit provedení RZD.
Pokud je po opravě RZD vyšší doplatek, dojde k doplacení v aktuálním měsíci.
Pokud je opravou zjištěno, že bylo v minulém období vyplaceno více, než je částka z nového zpracování RZD, systém se uživatele dotáže, zda opravdu částku v aktuálním měsíci vyplatit a pokud uživatel potvrdí, částku uloží do mezd.
Page updated
Report abuse