Uplatnění nezdanitelné části daně - penzijní pojištění

Sleva z důvodu platby příspěvků na své penzijní připojištění nebo penzijní pojištění nebo doplňkové penzijní spoření může být maximálně 24.000 Kč.

Podmínka nároku:

• Penzijní připojištění se státním příspěvkem podle smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem uzavřené mezi poplatníkem a penzijní společností.

• Penzijní pojištění podle smlouvy o penzijním pojištění uzavřené mezi poplatníkem a institucí penzijního pojištění nebo na základě jinak sjednané účasti poplatníka na penzijním pojištění u instituce penzijního pojištění za podmínky, že byla sjednána výplata plnění z penzijního pojištění až po 60 kalendářních měsících a současně nejdříve v roce dosažení věku 60 let.

• Doplňkové penzijní spoření podle smlouvy o doplňkovém penzijním spoření uzavřené mezi poplatníkem a penzijní společností.

• Částka, kterou lze takto odečíst je úhrn měsíčních příspěvků, které v jednotlivých kalendářních měsících zdaňovacího období přesáhly výši, od které náleží maximální státní příspěvek (1000 Kč/měsíčně).

• Hodnotu bezúplatného plnění lze odečíst v tom zdaňovacím období, ve kterém bylo prokazatelně uplatněno.

Způsob uplatnění:

• Prohlášení poplatníka

• Smlouva o penzijním připojištění se státním příspěvkem.

• Smlouva o doplňkovém penzijním spoření.

• Smlouva o penzijním pojištění nebo potvrzení instituce penzijního pojištění o účasti poplatníka na penzijním pojištění.

• Potvrzení penzijního fondu o příspěvcích zaplacených poplatníkem na jeho penzijní připojištění se státním příspěvkem na uplynulé zdaňovací období do 15.2. po skončení roku.

• Potvrzení penzijní společnosti o příspěvcích zaplacených poplatníkem na jeho doplňkové penzijní spoření na uplynulé zdaňovací období do 15.2. po skončení roku.

• Potvrzení instituce penzijního pojištění o příspěvcích zaplacených poplatníkem na jeho penzijní pojištění na uplynulé zdaňovací období do 15.2. po skončení roku.