Uplatnění nezdanitelné části daně - dlouhodobý investiční produkt

Sleva z důvodu platby příspěvků na své produkty na stáří a pojištění dlouhodobé péče, tj:

• penzijní připojištění se státním příspěvkem

• doplňkové penzijní spoření

• penzijní pojištění

• soukromé životní pojištění

• dlouhodobý investiční produkt

• pojištění dlouhodobé péče

může být v součtu za všechny produkty maximálně 48.000 Kč.

Celková částka se zobrazí v řádku Daňově podporované produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče CELKEM.

Podmínka nároku:

• Poskytovat DIP může banka, spořitelní a úvěrní družstvo, obchodní s cennými papíry, investiční společnost, samosprávný investiční fond a obdobná zahraniční osoba oprávněná poskytovat své služby v ČR.

• Poskytovatel DIP musí být zapsán v Seznamu poskytovatelů DIP vedeném ČNB.

• DIP vzniká smlouvou mezi spotřebitelem a poskytovatelem.

• K výběru prostředků z DIP nedojde dříve než po 10 letech (tj. 120 měsících) od vzniku DIP a 60 let věku poplatníka. Obě podmínky musí být splněny současně. 

Způsob uplatnění:

• Prohlášení poplatníka

• Smlouva o dlouhodobém investičním produktu.

• Potvrzení osoby, která tento produkt poskytuje, o majetku připsaném poplatníkem ve prospěch produktu v uplynulém zdaňovacím období.